祉億 追問(wèn)

2022-02-18 11:25

老師，那這筆收款是做免稅申報(bào)嗎

祉億 追問(wèn)

2022-02-18 11:25

一般稅務(wù)局有沒(méi)有要求這種情況需要提供對(duì)應(yīng)的資料呢

meizi老師 解答

2022-02-18 11:28

 你好；   是的。先做免稅收入； 只是 你們沒(méi)有報(bào)關(guān)單要轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)哦。     

祉億 追問(wèn)

2022-02-18 11:29

那內(nèi)銷(xiāo)的話意思就是這筆錢(qián)我需要作為內(nèi)銷(xiāo)繳納對(duì)應(yīng)的增值稅是嗎？提供對(duì)方的報(bào)關(guān)單不可以是嗎？

祉億 追問(wèn)

2022-02-18 11:30

老師說(shuō)的先做免稅收入是指賬務(wù)上面嗎？還是稅務(wù)上面呢？

meizi老師 解答

2022-02-18 11:32

 你好； 是的。 你有進(jìn)項(xiàng)稅 可以抵扣的； 如果是      內(nèi)銷(xiāo)的話；  因?yàn)橄瘸隹?nbsp;先做出口的分錄 。在轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)去調(diào)整分錄     報(bào)稅  

祉億 追問(wèn)

2022-02-18 11:34

申報(bào)方面是直接作為內(nèi)銷(xiāo)申報(bào)嗎？

meizi老師 解答

2022-02-18 11:37

 你好；是的。    要轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)去申報(bào)的  

祉億 追問(wèn)

2022-02-18 11:39

先做出口分錄，在轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)去調(diào)整分錄，這兩個(gè)分錄要怎么寫(xiě)，麻煩老師幫我寫(xiě)一下可以嗎，謝謝

meizi老師 解答

2022-02-18 11:44

是的。    
對(duì)不符退稅規(guī)定、退稅憑證不全或其他原因造成無(wú)法退稅的,應(yīng)調(diào)整出口銷(xiāo)售成本,須辦轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)手續(xù)。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--外銷(xiāo)收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--視同內(nèi)銷(xiāo)
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)出口收入除以(1+征收率)*征收率
借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅--增值稅 紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(出口退稅)紅字
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷(xiāo) 紅字
貸 其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅----消費(fèi)稅 紅字
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷(xiāo) 紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)紅字
  

祉億 追問(wèn)

2022-02-18 11:45

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2022-02-18 11:48

不客氣的。幫到你就好