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dizzy老師

職稱： 注冊會計師專業階段

2022-02-17 19:58

學員您好，增值稅的余額每月都是需要做結轉分錄的

錢小傻要努力 追問

2022-02-17 20:03

銷項稅和進項稅發生額需要反方向結平嗎

dizzy老師 解答

2022-02-17 20:05

不是反方向，轉出分錄都是
借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
只是應交稅費-未交增值稅的方向永遠在貸方，如果你是有多余進項的話就顯示的負數

錢小傻要努力 追問

2022-02-17 20:15

我們這里  會計從來不結轉銷項稅和進項稅，只有一筆分錄  借增值稅-已交稅金   貸  銀行存款
這樣可以嗎

dizzy老師 解答

2022-02-17 20:18

那你們的增值稅不是一直有余額嘛

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相關問題討論
可以的，可以這么做的。
2022-10-17 09:50:42
學員您好，增值稅的余額每月都是需要做結轉分錄的
2022-02-17 19:58:37
借應交稅費應交增值稅銷項87 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅87 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅119 貸應交稅費應交增值稅進項119
2022-01-12 08:34:52
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 可以做這個分錄的。
2022-04-04 14:55:05
你好，根據以下思路簡易操作 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2026-03-25 10:07:24
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