. 追問

2022-02-16 08:33

老師，上一個會計去年9、10月份，月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，現(xiàn)在明細(xì)賬上，進(jìn)項稅和銷項稅都有余額，應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

郭老師 解答

2022-02-16 08:34

你好，把銷項和進(jìn)項補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。


借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項

. 追問

2022-02-16 08:40

老師，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項稅 749.19
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項稅982.31
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅233.12
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅233.12
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅233.12
我這么做對嗎？

郭老師 解答

2022-02-16 08:43

你看下你第一個分錄借貸平衡嗎。

. 追問

2022-02-16 08:45

第一個分錄是借貸不平，第二個分錄過渡一下，最后到未交增值稅

郭老師 解答

2022-02-16 08:47

你好，你這個分錄就不對，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項是這么做的。

郭老師 解答

2022-02-16 08:47

轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額，表示留底就可以的，不用做到未交增值稅里面了。

. 追問

2022-02-16 08:56

那，我們以前的會計，都是按我之前做的那個分錄做的賬，月末余額都在未交增值稅，借方有余額就是有期末留底，貸方有余額就是本月需要繳納的稅費(fèi)

郭老師 解答

2022-02-16 08:57

你好，借貸不平衡，你們能保存嗎？

. 追問

2022-02-16 09:00

 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項稅 749.19 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項稅982.31 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅233.12
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅233.12
 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅233.12 老師，我這么做對嗎？

郭老師 解答

2022-02-16 09:02

你好，不用轉(zhuǎn)出多交這個科目，我給你發(fā)一個完整的你看一下。你這么結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思？你能解釋一下每一個分錄的意思嗎？

郭老師 解答

2022-02-16 09:02

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
需要交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。



這個分錄第一個是把銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，
第二個是把進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，
第三個是需要交增值稅，
結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。

如果你的進(jìn)項大于銷項，只做第一個和第二個就可以的。