我公司收入做賬方式是含稅收入入賬，再月末分稅，去年12月的部分稅金10元沒有分稅，但稅金在12月已繳納，分稅的分錄沒有做，今年1月怎么把稅金補提上呢？補提分錄怎么做呢？

天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:12

收入在去年12月已經入賬了，只有稅金沒有入賬啊

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:13

您好！跨年了，需要通過以前年度損益調整科目，也就是把主營業務收入改成以前年度損益調整科目，稅金在交了后就平掉了

天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:17

分錄是這么做嗎？借:以前年度損益調整 ，貸:應交稅費-銷項稅。那應交稅金-未交增值稅不用增加嗎？就是去年年底結轉應交稅金-未交增值稅不是少了10元嗎，今年不用增加上嗎？

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:19

您好！稅金還需要做一筆結轉
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅

天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:23

應交稅費-轉出未交增值稅最后怎么結轉呢？

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:23

在交稅的當月會做這筆憑證
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:28

那現在應交稅金-未交增值稅是有借方余額的吧，結轉分錄怎么做呢？

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:30

交了稅以后就沒余額了呀，怎么會有借方余額呢？借方余額是你沒補這個分錄之前的，補了這個分錄，未交增值稅就平了呀

天靈地靈呵 追問

2022-02-11 18:31

我說錯了，是應交稅金-轉出未交增值稅是有借方余額的吧？怎么結轉呢？

丁小丁老師 解答

2022-02-11 18:32

這個科目不用結轉的