聆聽 追問

2022-02-10 17:38

去年沒發(fā)票，今年給的發(fā)票

鄒老師 解答

2022-02-10 17:38

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸：庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目

聆聽 追問

2022-02-10 17:40

暫估了50萬，收到了發(fā)票200萬

鄒老師 解答

2022-02-10 17:41

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 50萬，  貸：庫存商品或原材料 50萬
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目 200萬

聆聽 追問

2022-02-10 17:54

嗯嗯，謝謝老師，那去年結(jié)轉(zhuǎn)過的成本損益就都不用管了對吧

鄒老師 解答

2022-02-10 17:55

你好，去年結(jié)轉(zhuǎn)過的成本，本身的數(shù)據(jù)有錯誤嗎？ 

聆聽 追問

2022-02-10 20:27

就是暫估少了，現(xiàn)在收到發(fā)票調(diào)賬要

鄒老師 解答

2022-02-10 20:29

你好

根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 50萬，  貸：庫存商品或原材料 50萬
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目 200萬
去年結(jié)轉(zhuǎn)過的成本如果沒有錯誤，就不需要調(diào)整已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本