請問公司給員工買團(tuán)體意外險（平安交通工具意外傷害保險，人身意外保險），收到增值稅專用發(fā)票、進(jìn)項稅額可抵扣么，具體怎么做分錄啊

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-01-27 13:50

您好，好不可以抵扣的，借管理費(fèi)用～福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅），貸應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出），借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

藍(lán)天追問

2022-01-27 13:54

好的，收到，月底這筆分錄稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊

小林老師解答

2022-01-27 13:54

您好，認(rèn)證進(jìn)項稅抵扣后再轉(zhuǎn)出

藍(lán)天追問

2022-01-27 14:05

這樣對么

小林老師解答

2022-01-27 14:19

您好，不是，您的分錄不正確

藍(lán)天追問

2022-01-27 14:30

請幫我看下哪里不對，

藍(lán)天追問

2022-01-27 14:31

正確的怎么樣的

小林老師解答

2022-01-27 14:36

您好，成本費(fèi)用金額等于最后付款金額

藍(lán)天追問

2022-01-27 14:48

老師有點(diǎn)糊涂，您可以看把帶數(shù)字的分錄寫給我看下嗎

藍(lán)天追問

2022-01-27 15:23

借：管理費(fèi)-福利費(fèi)1841·98 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項稅額110·52 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1952·5。借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1952·5 貸：銀行存款。借：管理費(fèi)-福利費(fèi)110.52貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（對么）

小林老師解答

2022-01-27 15:23

您好，借管理費(fèi)用和貸應(yīng)付職工薪酬金額都是1952.5

藍(lán)天追問

2022-01-27 15:25

這張發(fā)票本月進(jìn)項稅驗么

小林老師解答

2022-01-27 15:53

您好，本月進(jìn)項稅驗么是什么意思？