老師，21年之前的往來賬很混亂，21年發(fā)生額還能對(duì)得上。現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)想調(diào)整往來，可以通過以前年度損益調(diào)整嗎，調(diào)整分錄如何做，對(duì)所得稅有什么影響呢

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-01-23 11:00

可以通過以前年度損益調(diào)整，這個(gè)根據(jù)往來余額的反方向調(diào)整

謝謝老師追問

2022-01-23 11:11

比如，現(xiàn)在應(yīng)收賬款現(xiàn)在是借方余額。調(diào)整時(shí)借-以前年度損益，貸-應(yīng)收賬款嗎

謝謝老師追問

2022-01-23 11:11

那請(qǐng)問，這樣調(diào)整，對(duì)所得稅有什么影響呢

冉老師解答

2022-01-23 12:21

比如，現(xiàn)在應(yīng)收賬款現(xiàn)在是借方余額。調(diào)整時(shí)借-以前年度損益，貸-應(yīng)收賬款

冉老師解答

2022-01-23 12:21

這個(gè)是支出。損失，所得稅可以稅前抵扣

謝謝老師追問

2022-01-23 13:32

那我21年所得稅匯算清繳，需要有特別注意調(diào)整的嗎

冉老師解答

2022-01-23 13:33

如果是21年度調(diào)整的賬，21年度可以納稅調(diào)減的

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