陳fafa 追問

2022-01-22 14:26

請(qǐng)問怎么寫分錄？我是個(gè)新手，所以麻煩講詳細(xì)些？

立紅老師 解答

2022-01-22 14:31

同學(xué)你好
借，庫存商品
貸，預(yù)付賬款
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，庫存商品；

陳fafa 追問

2022-01-22 14:33

可是如果結(jié)轉(zhuǎn)后，收了發(fā)票，又應(yīng)該怎么做分錄了呢？

立紅老師 解答

2022-01-22 14:37

同學(xué)你好，按發(fā)票上的稅額
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)
貸，預(yù)付賬款；

陳fafa 追問

2022-01-22 14:39

應(yīng)交稅費(fèi)？我們是小規(guī)模的哦。為什么是要按稅額的？

立紅老師 解答

2022-01-22 14:41

同學(xué)你好，小規(guī)模的稅直接計(jì)入成本；
借，庫存商品
貸，預(yù)付賬款；

陳fafa 追問

2022-01-22 14:49

可是您剛才不是說 借，庫存商品 貸，預(yù)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，庫存商品；了嗎？那等到真正收發(fā)票的時(shí)候還怎么轉(zhuǎn)到庫存商品？

立紅老師 解答

2022-01-22 14:56

同學(xué)你好，上面是收到發(fā)票時(shí)的稅額計(jì)入庫存商品；之前暫估時(shí)是沒有暫估稅額的；

陳fafa 追問

2022-01-22 15:02

可是我的是小規(guī)模啊，也要分成本和進(jìn)項(xiàng)稅？

立紅老師 解答

2022-01-22 15:10

同學(xué)你好，因?yàn)樽畛鯖]有收到發(fā)票，我們不知道稅額是多少，所以先按成本計(jì)入庫存商品，收到發(fā)票再將稅額計(jì)入庫存商品的