送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-01-21 16:19

你好,跨區域預交的稅款,只需要做預繳分錄,暫時不需要做計提分錄的

追問

2022-01-21 16:25

分錄是
借 應交稅費-應交所得稅
借 應交稅費-印花稅
貸 銀行存款

鄒老師 解答

2022-01-21 16:26

你好,預交所得稅,印花稅分錄是
借 :應交稅費-應交所得稅
       稅金及附加-印花稅
貸: 銀行存款

追問

2022-01-21 16:33

所得稅和印花稅就是負的了呀

鄒老師 解答

2022-01-21 16:34

你好,預交還沒有繳納,應交稅費-應交所得稅期末余額是負數,也正常的啊
  稅金及附加-印花稅,結轉到本年利潤之后,余額是0而不是負數啊 

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按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時,編制會計分錄: 借:所得稅費用 貸:應交稅費--應交所得稅 借:應交稅費--應交所得稅 貸:銀行存款 印花稅的會計分錄是 借:稅金及附加-印花稅 貸:銀行存款
2018-11-12 10:31:03
你好,繳交,企業所得稅,借應交稅費--應交企業所得稅,貸銀行存款,印花稅,借稅金及附加,貸銀行存款,
2019-11-10 23:18:15
印花稅可以不計提也可以計提 借稅金及附加 貸應交稅費附加稅明細 借稅金及附加 貸應交稅費印花稅 借所得稅費用 貸應交稅費所得稅
2021-09-23 09:23:07
預繳企業所得稅 借:應交稅費——應交所得稅 貸:銀行存款 繳納印花稅 借:稅金及附加 貸:銀行存款 預繳增值稅及附加稅 借:應交稅費——預交增值稅 應交稅費——應交城市維護建設稅 應交稅費——應交教育費附加 應交稅費——應交地方教育費附加 貸:銀行存款 繳納個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2018-12-24 09:39:07
您好 請問抬頭都是單位的么
2019-10-09 18:57:15
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