小規模納稅人預繳增值稅、企業所得稅、工會經費、附加稅、印花稅、個人所得稅的會計分錄具體怎么寫，全部流程分錄？

 Nov. 追問

2020-06-18 10:55

小規模預繳稅費分錄是這樣的嗎？老師

立紅老師 解答

2020-06-18 11:01

你好，您說的預繳是先繳么，預繳與交稅的分錄是一樣的。

 Nov. 追問

2020-06-18 11:02

對的，預繳就是先交 ,在異地預繳

立紅老師 解答

2020-06-18 11:03

你好，與交稅的分錄是一樣的。
借，應交稅費一應交所得稅
貸，銀行存款

 Nov. 追問

2020-06-18 11:10

那一般納稅人預繳稅款呢？

立紅老師 解答

2020-06-18 11:18

你好
借，應交稅費一預繳增值稅
貸，銀行存款

 Nov. 追問

2020-06-18 11:19

一般納稅人預繳增值稅、企業所得稅、工會經費、附加稅、印花稅、個人所得稅的會計分錄具體怎么寫，全部流程分錄？

立紅老師 解答

2020-06-18 11:27

你好，除了預繳的已經做分錄；其他與小規模是一樣的。

 Nov. 追問

2020-06-18 11:29

麻煩老師詳細寫出來一下，還有就是月末需要結轉嗎

立紅老師 解答

2020-06-18 11:30

增值稅
借：應交稅費——應增（銷）貸：應交稅費——應增（進）應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）  貸：應交稅費——未交增值稅

企業所得稅
借，所得稅費用
貸，應交稅費一應交所得稅

借，應交稅費一應交所得稅
貸，銀行存款
工會經費
借，管理費用等
貸，應付職工薪酬

借，應付職工薪酬
貸，銀行存款
附加稅
借，稅金及附加
貸，應交稅費一應城
貸，應交稅費一應教育

借，應交稅費一應城
借，應交稅費一應教育
貸，銀行存款
印花稅
借，稅金及附加
貸，銀行存款
個稅
借，應付職工薪酬
貸，應交稅費一應交個稅

借，應交稅費一應交個稅
貸，銀行存款

 Nov. 追問

2020-06-18 11:33

老師，我有個問題啊，他預繳預繳，不是先要做預繳稅費分錄嗎？然后月末結轉嗎？

立紅老師 解答

2020-06-18 11:38

借，應交稅費一預繳增值稅
貸，銀行存款

借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費一預繳增值稅
貸，應交稅費——應增（轉出未交增值稅）

借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅