我們最近發(fā)現(xiàn)之前年度有一筆憑證將銷售收入計(jì)入到營業(yè)外收入，且沒有確認(rèn)銷項(xiàng)稅，我今年應(yīng)該怎么調(diào)整，分錄咋做呢？

小寶老師

職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

2022-01-21 15:20

你好，這個(gè)你確定要調(diào)整的話那么就要計(jì)入以前年度損益科目了，增值稅計(jì)提即可，繳納還會產(chǎn)生滯納金額

咩咩追問

2022-01-21 15:22

那分錄咋寫呢，一共含稅價(jià)是113000.00

小寶老師解答

2022-01-21 15:25

借：以前年度損益-營業(yè)外113000
貸：以前年度損益--主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅3000

咩咩追問

2022-01-21 15:30

那是不是還會影響附加稅，是不是還需要調(diào)整所得稅呢？

小寶老師解答

2022-01-21 15:38

是的，涉及增值稅那么一定交附加，所得稅調(diào)整只有損益調(diào)減了3000，需要調(diào)整

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