請問我要在年末將“應交稅費—應交增值稅”貸方余額進行結轉(zhuǎn)，但我現(xiàn)在遇到的問題是，我們賬上的應交增值稅貸方余額大于增值稅納稅申報表的余額，我們1月申報了12月的增值稅，交完稅后納稅申報表的應納增值稅的數(shù)字就應該清零了。但我們12月按納稅申報表的數(shù)字接增值稅轉(zhuǎn)入了“應交稅費——未交增值稅”后，應交增值稅的期末貸方余額還有幾千元錢，應該是發(fā)票來在路上就直接先勾選了。我現(xiàn)在應該怎么去調(diào)，讓賬面余額和申報表一致，還是說我可以年末不用去調(diào)，讓這個貸方余額一直留在那里？就是發(fā)票在路上就選勾選認證了，但賬還沒有做，所以賬上的應交增值稅余額大于申報表的余額，不知道該怎么去調(diào)賬？或者是前期累計提前勾選的，累

venus老師

職稱：中級會計師

2022-01-19 12:20

首先你要清楚，年末要把所有的應交增值稅借方，貸方全部轉(zhuǎn)入未交增值稅，

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請問老師，我公司購買別人產(chǎn)品，按原發(fā)數(shù)記賬，但是發(fā) 問

你按實際收到的噸數(shù)入庫答
定期定額要不要每個季度報稅。問

您好，是的，不用，這個都是由系統(tǒng)申報答
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你好，你謝會計分錄是對的答
請董孝彬老師回答，謝謝！老師，這道題的9--11問，我都不問

朋友您好，請稍等，不好意思，下午在做財務分析，沒注意信息答
這個招標客戶收的采購文件費300沒有開票，不給開票問

1. 原錯誤分錄（掛其他應收款）借：其他應收款 - 山西茂百順 300 貸：銀行存款 300 2. 正確調(diào)整分錄（轉(zhuǎn)費用，無票入賬）借：管理費用 - 辦公費 / 招投標費 300 貸：其他應收款 - 山西茂百順 300 答

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