企業所得稅第三季度成本預估大于第四季度的實際成本怎么處理

生動的小螞蟻 追問

2022-01-18 16:23

老師你好，是在
電子稅務局里申報的

鄒老師 解答

2022-01-18 16:24

你好，第四季度的時候，先把第三季度暫估的成本紅沖，然后根據取得的發票做相應分錄 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

生動的小螞蟻 追問

2022-01-18 16:28

是的，在申報企業所得稅時，第三季度的成本是預估的，第四季度做完賬申報企業所得稅，實際成本小于第三季度的預估成本

鄒老師 解答

2022-01-18 16:30

你好，你是指第四季度的申報表成本本年累計，比第三季度的成本本年累計還要小？ 

生動的小螞蟻 追問

2022-01-18 16:31

是這樣的

鄒老師 解答

2022-01-18 16:32

你好，這樣會導致無法通過申報數據檢查
是你單位不正規帶來的問題了

生動的小螞蟻 追問

2022-01-18 16:35

那成本是不是只能填寫第三季度的成本數

鄒老師 解答

2022-01-18 16:36

你好，是的，不能小于這個數據的 

生動的小螞蟻 追問

2022-01-18 16:37

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-18 16:37

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。