小白 追問

2022-01-18 15:19

期末余額的這280元會(huì)留到以后抵嗎？會(huì)在報(bào)表哪里體現(xiàn)出來？分錄怎么做

樸老師 解答

2022-01-18 15:25

同學(xué)你好
會(huì)的
這個(gè)就是留抵的

小白 追問

2022-01-18 15:26

具體分錄怎么做

樸老師 解答

2022-01-18 15:36

同學(xué)你好


1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用

小白 追問

2022-01-18 15:56

21年12月份沒有銷項(xiàng)抵減，到了22年才抵減也是做借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用分錄嗎？跨年可以再貸記”管理費(fèi)用“嗎？

樸老師 解答

2022-01-18 16:04

對的
是這樣做分錄的