發(fā)嗲的小松鼠 追問

2022-01-18 09:53

是進(jìn)項抵扣，不能抵的

鄒老師 解答

2022-01-18 09:57

你好，是虛開了進(jìn)項發(fā)票嗎 

發(fā)嗲的小松鼠 追問

2022-01-18 10:05

是的，立案了的

鄒老師 解答

2022-01-18 10:11

你好
借：營業(yè)外支出 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整 ，營業(yè)外支出—滯納金，罰款， 貸：銀行存款

借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

發(fā)嗲的小松鼠 追問

2022-01-18 10:19

我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的

鄒老師 解答

2022-01-18 10:21

你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借：營業(yè)外支出 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整 ，營業(yè)外支出—滯納金，罰款， 貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款