李霞老師 解答

2022-06-30 16:27

您是小規(guī)模還是一般納稅人？您告訴我，我給你出具憑證。

純凈 追問

2022-06-30 16:41

我是一般納稅人

純凈 追問

2022-06-30 16:44

稅務(wù)稽查的時候我們補做了無票收入，需要繳納企業(yè)所得稅，也需要補做收入

李霞老師 解答

2022-06-30 16:45

你好，那你借應(yīng)收賬款
貸利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額。

然后，計提增值稅借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅。


借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸銀行存款。

李霞老師 解答

2022-06-30 16:46

所得稅的話，你可以借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅貸銀行存款。

李霞老師 解答

2022-06-30 16:46

附加稅的話，可以借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款。

純凈 追問

2022-07-01 08:26

老師，這是補交的2021年的是不是應(yīng)該把未分配利潤改成以前年度損益調(diào)整呢

李霞老師 解答

2022-07-01 08:47

小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目了