Tenderness 追問

2022-01-18 09:27

借，待認證進項稅額，待進項稅額嗎

玲老師 解答

2022-01-18 09:28

借進項貸待認證進項。

Tenderness 追問

2022-01-18 09:30

老師，進項多于銷項時，是不是不需要賬務(wù)處理

玲老師 解答

2022-01-18 09:33

。期末做結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。

Tenderness 追問

2022-01-18 09:33

期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

玲老師 解答

2022-01-18 09:38

 你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

Tenderness 追問

2022-01-18 11:16

老師，這是我的科目余額，12月留抵稅額為57133.28，您發(fā)的那些分錄，我看不懂

玲老師 解答

2022-01-18 11:20

留底稅額不用特殊做，分錄
抵扣不了會自動留底。

Tenderness 追問

2022-01-18 11:21

那您說的結(jié)轉(zhuǎn)是啥意思

玲老師 解答

2022-01-18 11:22

是把銷項稅額進項稅額這個科目截屏。

玲老師 解答

2022-01-18 11:22

是把銷項稅額進項稅額這個科目結(jié)平