老師，你好，請問工程公司的進項轉出，要怎么做分錄。

威武的芝麻 追問

2022-01-16 16:16

老師，是因為稽查局查到我們公司收到了假票，苗木普票來的，現在要補繳稅，那些苗木票我已經抵扣了，現在補稅要怎么進項轉出呢，

郭老師 解答

2022-01-16 16:17

之前做了成本的嗎
當年的嗎
借應付帳款
借主營業務成本負數
應交稅費應交增值稅進項轉出

威武的芝麻 追問

2022-01-16 16:19

是2020年至2021年，這兩年的，共收到假票310萬

威武的芝麻 追問

2022-01-16 16:21

老師，你說“之前做了成本嗎”，是什么意思呢

威武的芝麻 追問

2022-01-16 16:24

我每次收到這些苗木發票時
借原材料-苗木
借其他應收款-待抵扣進項稅
貸銀行存款
認證苗木發票時
借應交稅費-就交增值稅-進項稅
貸其他應收款-待抵扣進項稅

威武的芝麻 追問

2022-01-16 16:25

現在要怎么調進項轉出呢

郭老師 解答

2022-01-16 16:26

原材料一直都有余額的嗎
沒有結轉的意思

威武的芝麻 追問

2022-01-16 16:36

購進苗木時
借原材料
貸銀行存款，
月末領用材料
借工程施工
貸原材料
現在是工程施工-原材料-苗木，有借方余額
這就是沒有做成本的意思嗎

郭老師 解答

2022-01-16 16:41

借應付帳款貸工程施工，應交稅費應交增值稅進項轉出
借工程施工貸應付帳款
不允許抵扣

威武的芝麻 追問

2022-01-16 16:47

老師， 我看不明白這分錄呢，我一開始收到發票時，是沒有入應付賬款這個科目的呀，現在怎么要沖應付賬款的呢

郭老師 解答

2022-01-16 16:49

借應付賬款貸，原材料應交稅費應交增值稅進項轉出能看懂嗎？因為你已經結轉到工程施工了，直接沖的是工程施工，
一步zuod

威武的芝麻 追問

2022-01-16 16:54

老師，您這筆分錄，意思是： 我工程施工-合同成本-原材料，減少了，又把進項稅額轉出來了，是吧

郭老師 解答

2022-01-16 17:00

是的，是這么理解的。

威武的芝麻 追問

2022-01-16 17:05

老師，我是2020年至2021年一共收到300多萬的發票，并沒有全部認證完。現在是，我認證了多少金額，，就進項轉出多少金額嗎

郭老師 解答

2022-01-16 17:05

對的是的，是這么做的。

威武的芝麻 追問

2022-01-16 17:15

老師，我一共收到發票金額是2，968，176。認證的發票是2，606，876，現在我只做一筆分錄
借應付賬款2，606，876
貸工程施工-合同成本-原材料-苗木2606876-（2606876*0.09）＝2372257.16
貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出2606876*0.09＝234618.84
是這樣做嗎

郭老師 解答

2022-01-16 17:16

號對的是的，是這么做的。

威武的芝麻 追問

2022-01-16 17:22

老師，那借方的應付賬款2，606，876，怎么沖平呢

郭老師 解答

2022-01-16 17:26

借工程施工貸應付賬款不是做了這一個嗎？這個工程施工不允許抵扣所得稅的。

威武的芝麻 追問

2022-01-16 17:34

老師，我這套賬一直沒有把工程施工結轉過，所有購進的原材料，都歸集在工程施工的借方
剛才做第一步，進項轉出時，貸，工程施工2百多萬。那不是已經沖少了成本了嗎、
怎么第二步，又借方工程施工的

郭老師 解答

2022-01-16 17:35

實際有支付的
也就是實際有成本你得做賬。

威武的芝麻 追問

2022-01-16 17:42

老師，剛才這兩步把工程施工-合同成本-苗木，沖平了
那我賬上掛著的工程施工-合同成本-苗木，這個金額是沒有減少到200多萬的哦

你的意思，是不是說，以后工程完工后，我結賬后，匯算清繳時要調增200多萬

郭老師 解答

2022-01-16 17:47

對的是的，是這么做的。你是不是已經結轉到主營業務成本了？