李老師. 解答

2022-01-15 11:13

匯算清繳時還是需要調(diào)增

正直的奇跡 追問

2022-01-15 11:15

可是發(fā)票收不回來啦，老師您的意思是，就直接做，借管理費用，貸應(yīng)付賬款，然后2022年五月份在匯算清繳對我做的這些沒有發(fā)票的費用，納稅調(diào)增是吧

李老師. 解答

2022-01-15 11:26

是的，會計上可以做費用，但是稅務(wù)上做納稅調(diào)增處理

正直的奇跡 追問

2022-01-15 17:02

老師那我問一下稅務(wù)做納稅調(diào)增，是不是不要做那筆分錄借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款是吧

李老師. 解答

2022-01-15 17:09

12月做賬，不涉及以前年度損益調(diào)整科目

李老師. 解答

2022-01-15 17:10

調(diào)增是因為會計上的費用不能在所得稅前扣除

正直的奇跡 追問

2022-01-15 17:28

可是這些應(yīng)付賬款是2021/2019年的啊

正直的奇跡 追問

2022-01-15 17:39

老師這些應(yīng)付賬款是前期的2019/2020付的款項，借應(yīng)付賬款 貸銀行存款 然后調(diào)是不是2021年十二月份可以做借管理費用  貸：應(yīng)付賬款，2022年五月份在做2021年度匯算清繳納稅調(diào)整對吧

李老師. 解答

2022-01-15 18:15

當(dāng)年沒做費用，所以不存在少交所得稅的問題

李老師. 解答

2022-01-15 18:16

現(xiàn)在做了費用但是不能稅前扣除，所以調(diào)增

李老師. 解答

2022-01-15 18:17

總而言之稅務(wù)局沒虧

李老師. 解答

2022-01-15 18:20

按照你的想法，正常應(yīng)該是調(diào)整以前年度的申報表，因為以前年度的費用變了

李老師. 解答

2022-01-15 18:21

建議和稅務(wù)局稅管員說一下，直接記入費用調(diào)增，這幾年的所得稅都不影響

正直的奇跡 追問

2022-01-15 18:27

那只調(diào)報表納稅調(diào)整，賬面上不要做賬是嘛

正直的奇跡 追問

2022-01-15 18:28

我想把他做壞賬處理怎么做啊

李老師. 解答

2022-01-15 21:30

這個是你的費用，不存在壞賬

李老師. 解答

2022-01-15 21:31

借管理費用
貸應(yīng)付賬款