鴻鴻 追問

2022-01-14 11:05

就是2022年5月匯算清繳2021年，如果補(bǔ)稅2500元，2022年5月的所得稅分錄可以像我上面這樣做嗎

紫藤老師 解答

2022-01-14 11:06

補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

鴻鴻 追問

2022-01-14 11:33

上年度的未分配利潤提取了盈余公積，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，盈余公積需要變嗎？

紫藤老師 解答

2022-01-14 11:36

補(bǔ)交企業(yè)所得稅，盈余公積不需要變

鴻鴻 追問

2022-01-14 11:36

好的，謝謝老師

紫藤老師 解答

2022-01-14 11:36

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦