開心果 追問

2020-06-16 15:05

您 好，老師，我企業(yè)得稅匯算清繳時，補繳所得稅金額是1547.43元，分錄是怎么做的

佟老師 解答

2020-06-16 15:07

借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅，支付時 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款，借利潤分配貸：以前年度損益調整

開心果 追問

2020-06-16 15:09

好的，謝謝老師

佟老師 解答

2020-06-16 15:10

不客氣，祝您學習愉快

開心果 追問

2020-06-16 16:40

老師，請問下，我們客戶能過平臺給我一筆融資款100萬，但是我們要提前用這筆，就要繳納平臺費2萬，但是有1萬是銀行開回單，還是1萬是平臺給我們開票，前提是4月發(fā)生的，當時2萬塊，記賬時直接做財務費用，那1萬發(fā)票是5月份開的，專票，想問下，5月我應該怎么寫分錄，謝謝

佟老師 解答

2020-06-16 16:42

你好，
借：財務費用
進項稅額
貸：銀行存款

開心果 追問

2020-06-16 16:46

老師，我當時4月份，分錄就是借：財務費用2萬，貸：銀行存款2萬。那我5月份要做沖減嗎，

佟老師 解答

2020-06-16 16:48

借：進項稅額
貸：財務費用

開心果 追問

2020-06-16 16:55

好的，明白，謝謝老師

佟老師 解答

2020-06-16 16:59

不客氣，祝您學習愉快