麗 追問(wèn)

2022-01-14 10:22

匯算清繳的時(shí)候繳納金額與計(jì)提不同呢

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:23

匯算清繳的時(shí)候繳納金額，多退少補(bǔ)

麗 追問(wèn)

2022-01-14 10:23

分錄怎么做？

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:24

補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

麗 追問(wèn)

2022-01-14 10:25

不通過(guò)以前年度損益調(diào)整，有別的方法么？

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:26

需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整

麗 追問(wèn)

2022-01-14 10:26

可以直接通過(guò)未分配利潤(rùn)么？

麗 追問(wèn)

2022-01-14 10:27

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有以前年度損益調(diào)整么？

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:27

可以直接通過(guò)未分配利潤(rùn)

麗 追問(wèn)

2022-01-14 10:30

這樣的分錄后就是利潤(rùn)表上不能直接顯示實(shí)際繳納的所得稅金額，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)變動(dòng)了

麗 追問(wèn)

2022-01-14 10:30

是不是這樣的情況

紫藤老師 解答

2022-01-14 10:31

你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的