會(huì)員3班沈肖 追問

2022-01-10 16:05

小規(guī)模納稅人稅率13%

鄒老師 解答

2022-01-10 16:09

你好，一般納稅人單位的增值稅稅率才是13%

麻煩你寫一下你的分錄（包括金額，我需要看是哪里不相等了）
我需要看具體的分錄（購進(jìn)，銷售的）

會(huì)員3班沈肖 追問

2022-01-10 16:17

借：庫存商品8560
   貸：銀行存款8560
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1112.8
借：應(yīng)收賬款16092
  貸：主營業(yè)務(wù)收入16092
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2091.96

鄒老師 解答

2022-01-10 16:20

你好，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄才是啊
借：庫存商品8560   ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1112.8，  貸：應(yīng)付賬款等科目 8560+1112.8

借：應(yīng)收賬款等科目16092+2091.96 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入16092 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2091.96
分錄的借貸方?jīng)]有不平啊

會(huì)員3班沈肖 追問

2022-01-10 16:20

我們開票的稅率是13%呀，還是說稅額不能按照13%來算

鄒老師 解答

2022-01-10 16:25

你好，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄才是啊
借：庫存商品8560   ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1112.8，  貸：應(yīng)付賬款等科目 8560+1112.8
借：應(yīng)收賬款等科目16092+2091.96 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入16092 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2091.96

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
根據(jù)你的描述，購進(jìn)和銷售都是13%的稅率啊