老師您好！請問在本年第四季度發現多計成本，應該怎么調整減少前幾個季度的成本

春花秋實 追問

2022-01-10 09:18

借:營業成本，應付工資，貸：生產成本——原材料，生產成本——人工，其他應付款——老板（付工資）老師現在做相同的紅字分錄嗎？

郭老師 解答

2022-01-10 09:19

你好，對的是的，是這么做的。

春花秋實 追問

2022-01-10 09:22

老師我主要是想減少前幾個季度的成本，想增加利潤，因為本年的稅負率太低了，需要增加利潤提升所得稅負率

春花秋實 追問

2022-01-10 09:23

如果這樣沖減成本，會導致本月的成本為負數的，這樣行不行？

郭老師 解答

2022-01-10 09:24

你好，你本月有收入的話有風險。

春花秋實 追問

2022-01-10 09:28

老師，這個問題郁悶我好幾天的，我不曉得工怎么處理？2021年12月開票20多萬，還要紅沖2021年1月份的發票100多萬，本來收入就是個負數，我感覺好亂，頭一回遇到，麻煩老師幫忙指點指點

春花秋實 追問

2022-01-10 09:30

老師我現在做的是2021年12月份的賬，本年稅負率太低，想提升哈利潤好增加企業所得稅負率，麻煩幫忙看看還有沒有什么補救的方法？

郭老師 解答

2022-01-10 09:32

你好，那你第一季度收入小于成本嗎？

春花秋實 追問

2022-01-10 09:35

老師，2021年一到三季度都是收入大于成本贏利的，到第四季度年末時，我做12月份的賬發現企業所得稅負率太低了，而且12月份開票才20多萬，還要紅沖1月份已經開出的發票100多萬，我感覺太亂了，不知該如何是好，請求老師幫忙多指點

郭老師 解答

2022-01-10 09:37

實際這100萬都是你們單位多做嗎？

郭老師 解答

2022-01-10 09:37

是的話，你可以正常紅蟲
就是讓你的成本出現負數，80。

春花秋實 追問

2022-01-10 09:48

老師，12月份已經紅沖了1月份開的發票100多萬（這個100萬是對方沒付款才紅沖的），做12月份的賬應沖減收入約100萬，12月的收入負數80萬，成本負數27萬（這個27萬成本是2021年1月份入賬時的成本），12月份不想做成本，不然結轉時還是不能增加利潤，想2022年1月份的賬上再做以前年度損益調整

郭老師 解答

2022-01-10 09:50

你好，那你的負數發票是在幾月份開的。

春花秋實 追問

2022-01-10 09:51

2021年的12月份，也就是我正在做12月的賬

郭老師 解答

2022-01-10 09:53

好不可以的，需要在12月份做負數收入。

郭老師 解答

2022-01-10 09:53

你申報的增值稅和所得稅不一致，稅務局會找你們的。

春花秋實 追問

2022-01-10 09:54

老師，麻煩您幫忙想想辦法看還有沒有什么補救的方法？

郭老師 解答

2022-01-10 09:55

哦，其他的方法沒有，現在已經過了12月份，你在發票上是沒法調整。

郭老師 解答

2022-01-10 09:55

你現在看一下你的利潤表的營業收入和成本，能填寫負數吧？

春花秋實 追問

2022-01-10 10:00

老師，您說利潤表收入和成本填寫負數是什么意思呢？

郭老師 解答

2022-01-10 10:02

你好，利潤表里面的收入成本填寫負數的意思。

春花秋實 追問

2022-01-10 10:18

老師，利潤表上都填寫負數，那就是本季度不需要交所得稅呀，這樣也不能增加所得稅？

郭老師 解答

2022-01-10 10:25

你好，對的是的，會增加你的利潤。

春花秋實 追問

2022-01-10 10:36

老師，我剛剛填數據試了哈，這樣成本和收入都是負數的話，本季度（第四季度）的利潤也是個負數，然后本年的所得稅稅負率就會提升，可是本季度還是不能交稅呀

郭老師 解答

2022-01-10 10:43

你好，那你說明充的少啦，你虧損是多少。

郭老師 解答

2022-01-10 10:44

一到三季度你虧損是多少的？