老師您好！稅局查到我們16年有收到假發(fā)票，現(xiàn)在已在稅局做和補(bǔ)稅和罰款處理，但是賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？1、我的增值稅進(jìn)項(xiàng)已做轉(zhuǎn)出，2、因?yàn)槭羌倨倍惥忠笱a(bǔ)交這筆成本的所得稅，這個(gè)我們已經(jīng)在稅務(wù)那邊走完了流程。補(bǔ)交了增值稅和所得稅的錢也交了罰款。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和成本轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-09 15:29

您好，是真業(yè)務(wù)還是假業(yè)務(wù)？

謝璟追問(wèn)

2022-01-09 15:32

假票，稅局已經(jīng)說(shuō)查實(shí)是虛開(kāi)

小林老師解答

2022-01-09 15:46

您好，那您紅字沖回成本費(fèi)用相關(guān)分錄，補(bǔ)計(jì)提相關(guān)稅金即可。借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。借以前年度損益調(diào)整（紅字）貸相關(guān)分錄。

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