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送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2022-01-06 14:51

同學,你好
紅字沖銷

蓓丹丹丹 追問

2022-01-06 14:51

成主營業(yè)務(wù)成本?

蓓丹丹丹 追問

2022-01-06 14:52

沖主營業(yè)務(wù)成本?

小菲老師 解答

2022-01-06 14:56

同學,你好
對的,沖主營業(yè)務(wù)成本

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相關(guān)問題討論
同學,你好 紅字沖銷
2022-01-06 14:51:11
你好,依描述 ,可以的
2024-12-26 18:01:43
1. 核心問題 2024 年暫估 905 萬,當時全記了主營業(yè)務(wù)成本,沒走庫存商品。 2025 年拿到 977 萬發(fā)票,現(xiàn)在紅沖了 977 萬的成本,又借了庫存商品,導(dǎo)致: 2024 年成本多記了 905 萬(現(xiàn)在紅沖在 2025 年,影響 2025 年利潤) 庫存商品賬實不符,成本結(jié)轉(zhuǎn)邏輯混亂 2. 正確處理思路(賬不動,稅上調(diào)) 會計賬: 先把 2025 年紅沖 977 萬成本的憑證沖掉,恢復(fù)原狀。 用 “以前年度損益調(diào)整” 更正 2024 年多記的成本: 借:庫存商品 905 萬 貸:以前年度損益調(diào)整 905 萬 再把 “以前年度損益調(diào)整” 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。 稅務(wù)上: 2024 年匯算:調(diào)增應(yīng)納稅所得額 905 萬(因為成本多記了)。 2025 年:按發(fā)票金額 977 萬確認庫存,實際銷售多少再結(jié)轉(zhuǎn)多少成本。 3. 你現(xiàn)在的做法風險 直接在 2025 年紅沖 2024 年的成本,會導(dǎo)致 2025 年利潤虛高,稅務(wù)容易預(yù)警。 庫存商品和成本結(jié)轉(zhuǎn)脫節(jié),賬實不符
2026-03-05 19:04:22
你好,你是指購銷發(fā)票內(nèi)容需要一致的意思?
2019-09-27 10:40:19
同學,你好 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2023-03-27 12:32:11
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