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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-01-06 14:51

同學，你好
紅字沖銷

蓓丹丹丹 追問

2022-01-06 14:51

成主營業(yè)務(wù)成本？

蓓丹丹丹 追問

2022-01-06 14:52

沖主營業(yè)務(wù)成本？

小菲老師 解答

2022-01-06 14:56

同學，你好
對的，沖主營業(yè)務(wù)成本

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相關(guān)問題討論
同學，你好 紅字沖銷
2022-01-06 14:51:11
你好，依描述 ，可以的
2024-12-26 18:01:43
1. 核心問題 2024 年暫估 905 萬，當時全記了主營業(yè)務(wù)成本，沒走庫存商品。 2025 年拿到 977 萬發(fā)票，現(xiàn)在紅沖了 977 萬的成本，又借了庫存商品，導(dǎo)致： 2024 年成本多記了 905 萬（現(xiàn)在紅沖在 2025 年，影響 2025 年利潤） 庫存商品賬實不符，成本結(jié)轉(zhuǎn)邏輯混亂 2. 正確處理思路（賬不動，稅上調(diào)） 會計賬： 先把 2025 年紅沖 977 萬成本的憑證沖掉，恢復(fù)原狀。 用 “以前年度損益調(diào)整” 更正 2024 年多記的成本： 借：庫存商品 905 萬 貸：以前年度損益調(diào)整 905 萬 再把 “以前年度損益調(diào)整” 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。 稅務(wù)上： 2024 年匯算：調(diào)增應(yīng)納稅所得額 905 萬（因為成本多記了）。 2025 年：按發(fā)票金額 977 萬確認庫存，實際銷售多少再結(jié)轉(zhuǎn)多少成本。 3. 你現(xiàn)在的做法風險 直接在 2025 年紅沖 2024 年的成本，會導(dǎo)致 2025 年利潤虛高，稅務(wù)容易預(yù)警。 庫存商品和成本結(jié)轉(zhuǎn)脫節(jié)，賬實不符
2026-03-05 19:04:22
你好，你是指購銷發(fā)票內(nèi)容需要一致的意思？
2019-09-27 10:40:19
同學，你好 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款
2023-03-27 12:32:11
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