1、年末計(jì)提企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額我是不是看本年利潤的期末余額；2、年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，是不是減去計(jì)提企業(yè)所得稅后再轉(zhuǎn)未分配利潤，另外去年未分配利潤是借方余額，還用做分錄嗎

答： 你好，1、看利潤表的利潤總額 2，年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，減去計(jì)提企業(yè)所得稅后再轉(zhuǎn)未分配利潤， 另外去年未分配利潤是借方余額，不用做分錄

老師，季末計(jì)提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用盈利年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

請問上年度繳納的企業(yè)所得稅在今年計(jì)提為借 利潤分配 未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅，繳納為借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款，但是在年末的報(bào)表中利潤表的利潤總額跟賬上科目余額表的未分配利潤就有企業(yè)所得稅的差異，這個(gè)差異該怎么處理呢？

答： 首先，這應(yīng)該是由你編制的財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)致的。上年度繳納的企業(yè)所得稅是撥入今年的未分配利潤，但是在計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，很有可能因?yàn)樨?cái)務(wù)會計(jì)科目把費(fèi)用分?jǐn)傊辛耍瑥亩鴮?dǎo)致了利潤總額和未分配利潤的差異。所以，這種差異可以通過準(zhǔn)確的企業(yè)所得稅計(jì)算來修正，以使上述兩者一致。