嘟嘟媽咪
于2022-01-05 10:36 發(fā)布 ??686次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2022-01-05 10:39
您好，老師，現(xiàn)在增值稅的銷項稅額和進項稅額在網(wǎng)上看到有政策不用每月結(jié)轉(zhuǎn)，那么每年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)的余額豈不是越滾越大？
答： 你好，那個不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的，正確申報增值稅就行
老師，今個月銷項稅額為76274.34元，只有1張進項專票，進項稅額為113994.15元，這樣進行抵扣是不用交增值稅但產(chǎn)生了留抵進項稅額37719.81元，請問老師做賬時要如何做分錄呢？
答： 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，增值稅年末，進項稅額 ，銷項稅額要怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，其實最后是有留底，結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？
答： 同學(xué)，你好，只看應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅余額就行了，其他不用結(jié)轉(zhuǎn)。
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