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送心意

朱小慧老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-24 21:30

您好 你發(fā)過來的題目不全
遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧

晃晃兒(Lillian) 追問

2021-12-24 21:32

對(duì)方科目是其他綜合收益就不能計(jì)算進(jìn)去嗎?

朱小慧老師 解答

2021-12-24 21:33

對(duì)的 這樣就不能算進(jìn)所得稅費(fèi)用 算進(jìn)所得稅費(fèi)用的是遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)應(yīng)的是所得稅費(fèi)用的金額

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
您好,是所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅? 加遞延所得稅負(fù)債? - 遞延所得稅資產(chǎn)
2024-08-03 21:42:17
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
答案為:C 甲公司2X18年的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費(fèi)用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。
2023-07-07 14:09:34
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