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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-10-25 14:57

你好，具體是什么往來科目余額是負(fù)數(shù)呢？ 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:03

往來科目里面具體科目還不一樣嗎？那麻煩您解答一下比較經(jīng)典的幾個科目？

鄒老師 解答

2021-10-25 15:04

你好
比如應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)余額，就調(diào)整到預(yù)收賬款科目
比如應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)余額，就調(diào)整到預(yù)付賬款科目 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:14

往來科目是只有四個，是嗎？應(yīng)收，預(yù)收，應(yīng)付，預(yù)付

鄒老師 解答

2021-10-25 15:15

你好，主要是這四個 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:22

注意要點是什么？

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:26

壞賬準(zhǔn)備重分類的流程及注意要點

鄒老師 解答

2021-10-25 15:28

你好，注意要點：相關(guān)科目余額不要為負(fù)數(shù)。
壞賬準(zhǔn)備沒有什么重分類的說法啊 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:31

那關(guān)于壞賬準(zhǔn)備自身的流程和注意要點是什么？

鄒老師 解答

2021-10-25 15:33

你好，根據(jù)壞賬情形，計提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備 就是了 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:33

好的，謝謝

鄒老師 解答

2021-10-25 15:35

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。

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相關(guān)問題討論
你好，具體是什么往來科目余額是負(fù)數(shù)呢？?
2021-10-25 14:57:52
往來科目重分類是指： 會計報表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳，只調(diào)整報表科目余額，具體說來，它根據(jù)會計明細(xì)科目的期末余額而非總帳余額（凈值）而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來會計科目期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目；反之，當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時，這時不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。 你說的是抵減是同一個客戶的往來對沖吧 就是應(yīng)收和應(yīng)付對沖了
2022-01-27 15:42:20
同學(xué)你好 往來科目重分類是指: 會計報表的重分類.它調(diào)表不調(diào)賬,即不調(diào)整明細(xì)帳和抄總帳,只調(diào)整報表科目余額,具體說來,它根據(jù)會計明細(xì)科目的期末余額而非總帳余額(凈值)而定,當(dāng)資產(chǎn)類往來會計科目期末出現(xiàn)貸方余額時,這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù),應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目;反之,當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時,這時不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán),應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去. 如果不這樣進(jìn)行重分類而直接以總帳余額反映到會計報表當(dāng)中,則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來面目,甚至導(dǎo)致財務(wù)指標(biāo)異常.比如,應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額,這時應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中.同理,應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額,這時應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中.因此,應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類的對應(yīng)科目. 其他應(yīng)收款核算的內(nèi)容 其他應(yīng)收款是企業(yè)應(yīng)收款項的另一重要組成部分.其他應(yīng)收款科目核算企業(yè)除存出保證金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項. 其他應(yīng)收款通常包括暫付款,是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的各種應(yīng)收、暫付款項. 編輯本段其他應(yīng)收、暫付款的內(nèi)容? ?其他應(yīng)收、暫付款主要包括: 1.應(yīng)收的各種賠款、罰款; 2.應(yīng)收出租包裝物租金; 3.應(yīng)向職工收取的各種墊付款項; 4.備用金(向企業(yè)各職能科室、車間等撥出的備用金); 5.存出保證金,如租入包裝物支付的押金; 6.預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入; 7.其他各種應(yīng)收、暫付款項.
2022-01-05 15:17:14
按照先進(jìn)先出法，最早發(fā)生的款項應(yīng)當(dāng)視為最先被收回或支付。 期末余額小于本期借方發(fā)生額時，期末余額為一年以內(nèi)；若大于，則超出部分根據(jù)年初賬齡判定
2024-05-24 17:29:39
是這樣的，應(yīng)收和應(yīng)付，預(yù)收和預(yù)付，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付，只要是負(fù)數(shù)的話，就重分類
2022-09-15 11:51:25
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