老師，我們公司是建材行業(yè)，主營瓷磚、抗震支架，收到進(jìn)賬發(fā)票，瓷磚和抗震支架錄什么科目呢？進(jìn)賬發(fā)票、銷項發(fā)票的摘要和會計分錄分別怎么寫呢？是不是要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？收入需要結(jié)轉(zhuǎn)么

朱立老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-07-14 11:05

你好  建材銷售的話   直接入到庫存商品就可以的
購進(jìn)商品/銷售商品   一般納稅人還是小規(guī)模
有收入的話  需要結(jié)轉(zhuǎn)成本  結(jié)轉(zhuǎn)收入的

?? aseela?? 追問

2021-07-14 11:06

一般納稅人

?? aseela?? 追問

2021-07-14 11:07

會計分錄分別怎么寫呢

朱立老師解答

2021-07-14 11:09

借庫存商品-A /B
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
貸銀行存款/應(yīng)付賬款

借1002/應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）

借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品

?? aseela?? 追問

2021-07-14 11:11

結(jié)轉(zhuǎn)收入的會計分錄呢

朱立老師解答

2021-07-14 11:12

損益的結(jié)轉(zhuǎn)（下邊是合并的也可以分開結(jié)轉(zhuǎn)）

借主營業(yè)務(wù)收入
貸本年利潤
主營業(yè)務(wù)成本

?? aseela?? 追問

2021-07-14 11:17

結(jié)轉(zhuǎn)成本要用什么做原始憑證呢？結(jié)轉(zhuǎn)成本是錄完所有單據(jù)，最后再結(jié)轉(zhuǎn)成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益么

朱立老師解答

2021-07-14 11:47

是的最后結(jié)轉(zhuǎn) 自制結(jié)轉(zhuǎn)單就可以