小規模納稅人，未達到起征點，代開的普通發票-技術服務-稅率稅額都是顯示星號，做分錄時要算應交稅費增值稅嗎？

哲妮 追問

2021-07-08 14:19

可是正常流程就算未到達起征點也要做應交稅費，然后季末的時候轉入到營業外收入嗎

東老師 解答

2021-07-08 14:20

對啊，記入到營業外收入里面

哲妮 追問

2021-07-08 14:22

所以我現在要自己做價稅分離嗎

東老師 解答

2021-07-08 14:23

星號的不用做價稅分離的

哲妮 追問

2021-07-08 14:23

因為現在發票稅額顯示***

哲妮 追問

2021-07-08 14:24

所以直接整個計入主營業務收入，也就省了做應交稅費再轉營業外收入的步驟是嗎

東老師 解答

2021-07-08 14:25

對的，就是這個意思的

哲妮 追問

2021-07-08 14:25

好的謝謝！！！

哲妮 追問

2021-07-08 14:26

那現在小規模優惠按照1個點去算稅，如果是未開票收入，價稅分離的公式是什么3%還是1%

東老師 解答

2021-07-08 14:29

可以按照1%價稅分離的