A公司是小規模納稅人，1月開增值稅普通發票12萬元銷售移動電源，2月份開增值稅專用發票8.6萬元為客戶提供技術服務，3月沒有收入，會計分錄是？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-11-25 20:28

您好，借：應收賬款  12   貸：主營業務收入  12/1.01    應交稅費-應交增值稅  12/1.01*1%
借：應收賬款  8.6   貸：主營業務收入  8.6/1.01    應交稅費-應交增值稅  8.6/1.01*1%
季度確認不超30萬，普通發票增值稅免
借：應交稅費-應交增值稅  12/1.01*1%   貸：營業外收入  12/1.01*1%

感動的高山追問

2024-11-25 20:40

為什么借應收賬款

廖君老師解答

2024-11-25 20:42

您好，您的意思是客戶的錢都支付了么，不是應收賬款就是銀行存款

精選問題

董老師，您還在線嗎？問

朋友您好，感謝您的信任答
公司之前投資了一個公司，老板說0轉讓呢，當初投了50 問

借：投資收益50 貸：長期股權投資50 答
老師好，實收資本的印花稅（營業賬簿）什么時候交交？收問

您好，實繳的下月交，不是一次性交的答
老師，商貿企業的印花稅是不是按銷售合同的金額數問

同學，你好買賣合同，是的，還要按照采購合同答
老師好，小規模納稅申報提交顯示：自2026年1月1日起，問

意思是沒有5%的增值稅稅率了答

A公司是小規模納稅人，1月開增值稅普通發票12萬元銷售移動電源，2月份開增值稅專用發票8.6萬元為客戶提供技術服務，3月沒有收入，會計分錄是？

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老師，商貿企業的印花稅是不是按銷售合同的金額數問

老師好，小規模納稅申報提交顯示：自2026年1月1日起，問

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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董老師，您還在線嗎？ 問

公司之前投資了一個公司，老板說0轉讓呢，當初投了50 問

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老師，商貿企業的印花稅是不是按銷售合同的金額數 問

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老師，商貿企業的印花稅是不是按銷售合同的金額數問

老師好，小規模納稅申報提交顯示：自2026年1月1日起，問

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