（阿芙）稚念 追問

2021-04-26 16:36

代扣代繳個稅的完整分錄

（阿芙）稚念 追問

2021-04-26 16:36

不知道怎么做

（阿芙）稚念 追問

2021-04-26 16:37

百度說，計提先進工資，然后是發(fā)放工資，然后是交個稅，覺得有點凌亂

meizi老師 解答

2021-04-26 17:04

你好 這個是全套分錄。  你自己好好理解下。 看不懂在問
1.計提工資 
 借：管理/銷售費用等貸：應付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 
 借：管理/銷售費用等
 貸：應付職工薪酬——社保 
應付職工薪酬-公積金
 3.次月發(fā)放工資時 
 借：應付職工薪酬——工資 
 貸：其他應付款——社保(個人部分) 
其他應付款-公積金（個人部分）
 應交稅費——應交個人所得稅 
 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 4.上交社保公積金 
 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
-      公積金（企業(yè)部分）
 其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 5.上交個人所得稅 
 借：應交稅費——應交個人所得稅 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金

（阿芙）稚念 追問

2021-04-26 17:54

次月發(fā)放的時候，借：應付職工薪酬—工資  貸，其他應收款—社保（個人部分）

meizi老師 解答

2021-04-26 17:56

 你好 你發(fā)放工資  這個是扣除個人社保部分的金額。 是的

（阿芙）稚念 追問

2021-04-26 18:02

到底是應付，還是應收，有點凌亂

meizi老師 解答

2021-04-26 18:10

 你好    你先繳納給社保局 在工資扣除社保掛其他應收款 ；     先  工資扣除在繳納給社保局 掛其他應付款 。 你自己看你實際是什么情況