以前年度沒有提取法定盈余公積，20年底把原來沒提的補(bǔ)提了，那補(bǔ)提的以前年度的金額是不是應(yīng)該計(jì)入以前年度損益調(diào)整里啊，要不資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤變動(dòng)與損益表的凈利潤對(duì)應(yīng)不起來呢

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-03-18 12:08

你好，提取盈余公積，不涉及以前年度損益調(diào)整，直接通過利潤分配科目核算啊

劉樂彤媽媽 -邵追問

2021-03-18 13:02

提了以前年度沒提的7000多，如果都計(jì)入利潤分配未分配利潤的話，資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益的未分配利潤變動(dòng)與利潤表中的凈利潤金額不相等啊

鄒老師解答

2021-03-18 13:22

你好，提了以前年度沒提的7000多，那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)—提取的盈余公積

劉樂彤媽媽 -邵追問

2021-03-18 13:23

好的，那就是說提了以后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系不平，只要清楚怎么回事，有差也沒事是吧

鄒老師解答

2021-03-18 13:24

你好，是的，符合上述關(guān)系就可以的

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