纖語(yǔ) 追問(wèn)

2021-03-09 09:47

好的，每次賣了A軟件產(chǎn)品，都要結(jié)轉(zhuǎn)一次成本嗎

鄒老師 解答

2021-03-09 09:47

你好，是的，是這樣的

纖語(yǔ) 追問(wèn)

2021-03-09 09:48

如果都計(jì)入了費(fèi)用化支出，進(jìn)了管理費(fèi)用，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本呀

鄒老師 解答

2021-03-09 09:53

你好，不應(yīng)當(dāng)都把相關(guān)支出計(jì)入管理費(fèi)用的 

纖語(yǔ) 追問(wèn)

2021-03-09 10:08

那2020年已結(jié)賬，我應(yīng)該怎樣調(diào)整呢？分錄咋做，能給我舉例說(shuō)明嗎

鄒老師 解答

2021-03-09 10:09

你好，需要做這個(gè)調(diào)整分錄
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 

纖語(yǔ) 追問(wèn)

2021-03-09 11:13

但我都記入費(fèi)用化支出了，沒(méi)有按每個(gè)項(xiàng)目歸集成本，
1.這種情況下是要重新歸集嗎？
2.是要以前年度損益調(diào)整到資本化支出嗎？然后再轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)嗎？分錄怎么做呀？
3.這樣的話2020年的研發(fā)費(fèi)用還能加計(jì)扣除嗎？

鄒老師 解答

2021-03-09 11:18

你好
1，需要重新歸集
2，借：無(wú)形資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整—資本化支出
3，可以正常加計(jì)扣除的 

纖語(yǔ) 追問(wèn)

2021-03-09 11:55

完整的分錄是這樣嗎:
（1）借:研發(fā)支出-資本化支出

貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 
（2）借:無(wú)形資產(chǎn)
        貸:研發(fā)支出-資本化支出
（3）沒(méi)有軟件銷售時(shí):
       借:管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)攤銷
        貸:研發(fā)支出-資本化支出
（4）如果有軟件銷售收入時(shí)，除（3）外再增加一筆:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:  ？寫什么呢
（5）因?yàn)檠邪l(fā)部人員工資都結(jié)轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)了，無(wú)形資產(chǎn)成本總共50萬(wàn)元，假如軟件賣了30萬(wàn)，每次是按50萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)成本還是按攤銷后的余額結(jié)轉(zhuǎn)？原始單據(jù)附什么呢？
（6）今年把研發(fā)費(fèi)用大部分都調(diào)到無(wú)形資產(chǎn)了，2020年調(diào)出的研發(fā)費(fèi)用是不是就不能加計(jì)扣除了？
問(wèn)題有點(diǎn)多，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-03-09 11:57

你好
4，貸方是庫(kù)存商品
5，需要按攤銷的金額結(jié)轉(zhuǎn)，附件可以就是自制的攤銷表格
6，研發(fā)費(fèi)用大部分都調(diào)到無(wú)形資產(chǎn)，是可以正常加計(jì)扣除的

纖語(yǔ) 追問(wèn)

2021-03-09 12:04

5.需要按攤銷金額還是攤銷后的余額，不是余額才是剩余的價(jià)值嗎？
6.是調(diào)出來(lái)的部分不能加計(jì)扣除了，沒(méi)調(diào)的部分加計(jì)扣除吧？如果都加計(jì)扣除是不是就和以后年度的攤銷金額扣重了

鄒老師 解答

2021-03-09 12:45

你好
5，是按原值/預(yù)計(jì)使用月份數(shù)計(jì)算每個(gè)月的攤銷額
6，是調(diào)出來(lái)的部分不能加計(jì)扣除了，調(diào)入的部分可以加計(jì)扣除 

纖語(yǔ) 追問(wèn)

2021-03-09 13:54

5.是這樣理解嗎:（1）如果是軟件自用，就按每月攤銷金額走費(fèi)用（2）如果是客戶定制軟件，就把所有研發(fā)支出歸集到成本里面走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2021-03-09 13:55

你好，是的，是這樣的

纖語(yǔ) 追問(wèn)

2021-03-09 13:56

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-03-09 14:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝