老師好：關于加計抵減的對象條件，要求相關服務費銷售額占比超過50%。但我公司賣的是專用通訊設備，如對講機，多用手機等，因功能需要，會二次開發(fā)軟件和使用一些采購來的授權軟件，但賣的時候都是以硬件形式賣的，軟件的部分在銷售收入中體現不出來。可否用軟件成本跟硬件成本的比例來判定我們是否符合加計抵減條件？

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2022-04-24 11:16

同學你好
很高興為你解答
需要分別開票的
不然不允許按照成本進行分配的

陳洋追問

2022-04-24 11:20

哦，那如果軟件部分的銷售金額大于硬件本身，是否可以開成軟件服務或是技術服務發(fā)票？

鐘存老師解答

2022-04-24 11:23

哦，那如果軟件部分的銷售金額大于硬件本身，是否可以開成軟件服務或是技術服務發(fā)票？【可以的】

您好！申請看一下可以撤回，或者作廢嗎，重新，申請一下。

2024-01-08 14:44:25

同學您好，這是一樣的

2023-06-02 17:08:09

在這種情況下，賬務處理可以按照以下方式進行：銷售收入的確認：當銷售定制的計算機軟硬件集成系統(tǒng)時，按照合同約定的價格確認銷售收入。銷售實現時：借：應收賬款/銀行存款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）成本的確認：對于外購的硬件設備，其采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用，在購入時確認為存貨。購入硬件設備時：借：庫存商品 - 硬件設備應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款等銷售時結轉成本：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品 - 硬件設備對于自行研發(fā)的軟件產品，研發(fā)過程中的相關支出應區(qū)分研究階段和開發(fā)階段進行會計處理。研究階段的支出，全部費用化：借：研發(fā)支出 - 費用化支出貸：銀行存款等期末：借：管理費用貸：研發(fā)支出 - 費用化支出開發(fā)階段的支出，符合資本化條件的予以資本化：借：研發(fā)支出 - 資本化支出貸：銀行存款等研發(fā)完成達到預定用途時：借：無形資產 - 軟件貸：研發(fā)支出 - 資本化支出銷售時結轉成本：借：主營業(yè)務成本貸：無形資產 - 軟件

2024-07-15 15:10:28

您好，分公司是獨立核算的話，需要在同一個財務軟件里建2個賬套的，因為報稅是分開的，報表是分開的。

2023-10-22 08:30:10

您好，根據《財政部國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號）規(guī)定：四、軟件產品增值稅即征即退稅額的計算（一）軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法：即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額-當期軟件產品銷售額×3% 當期軟件產品增值稅應納稅額=當期軟件產品銷項稅額-當期軟件產品可抵扣進項稅額當期軟件產品銷項稅額=當期軟件產品銷售額×13%

2022-04-25 15:28:05

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