請問軟件公司即征即退按銷售收入的比例分攤怎么算

樸老師

職稱：會計師

2022-04-25 15:28

您好，根據(jù)《財政部國家稅務總局關于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號）規(guī)定：四、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算（一）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法：
即征即退稅額=當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額=當期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額
當期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期軟件產(chǎn)品銷售額×13%

您好！申請看一下可以撤回，或者作廢嗎，重新，申請一下。

2024-01-08 14:44:25

同學您好，這是一樣的

2023-06-02 17:08:09

在這種情況下，賬務處理可以按照以下方式進行：銷售收入的確認：當銷售定制的計算機軟硬件集成系統(tǒng)時，按照合同約定的價格確認銷售收入。銷售實現(xiàn)時：借：應收賬款/銀行存款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）成本的確認：對于外購的硬件設備，其采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用，在購入時確認為存貨。購入硬件設備時：借：庫存商品 - 硬件設備應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款等銷售時結轉成本：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品 - 硬件設備對于自行研發(fā)的軟件產(chǎn)品，研發(fā)過程中的相關支出應區(qū)分研究階段和開發(fā)階段進行會計處理。研究階段的支出，全部費用化：借：研發(fā)支出 - 費用化支出貸：銀行存款等期末：借：管理費用貸：研發(fā)支出 - 費用化支出開發(fā)階段的支出，符合資本化條件的予以資本化：借：研發(fā)支出 - 資本化支出貸：銀行存款等研發(fā)完成達到預定用途時：借：無形資產(chǎn) - 軟件貸：研發(fā)支出 - 資本化支出銷售時結轉成本：借：主營業(yè)務成本貸：無形資產(chǎn) - 軟件

2024-07-15 15:10:28

您好，分公司是獨立核算的話，需要在同一個財務軟件里建2個賬套的，因為報稅是分開的，報表是分開的。

2023-10-22 08:30:10

您好，根據(jù)《財政部國家稅務總局關于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號）規(guī)定：四、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算（一）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法：即征即退稅額=當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額=當期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額當期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期軟件產(chǎn)品銷售額×13%

2022-04-25 15:28:05

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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