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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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  3. 問(wèn)答詳情
送心意

東老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-01-06 09:10

您好，這個(gè)對(duì)匯算清繳沒(méi)有影響的

刻苦的雨 追問(wèn)

2021-01-06 09:12

2020年12月應(yīng)付職工薪酬--工資 貸方正常就會(huì)有余額是么

東老師 解答

2021-01-06 09:13

會(huì)有啊，除非是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月 要不都會(huì)有余額的

刻苦的雨 追問(wèn)

2021-01-06 09:38

社保隨工資一起計(jì)提，12月計(jì)提當(dāng)月工資，計(jì)提2021年1月的社保，所以2020年12月應(yīng)付職工薪酬--社保也有貸方余額，這樣正確么？

東老師 解答

2021-01-06 09:43

12月為啥要計(jì)提1月社保呢？不過(guò)既然計(jì)提了  沒(méi)交呢 就會(huì)有余額

刻苦的雨 追問(wèn)

2021-01-06 09:45

社保是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納么？不用隨工資一起計(jì)提？

東老師 解答

2021-01-06 09:46

這個(gè)各地區(qū)不一定，有的是當(dāng)月計(jì)提下月繳納的

刻苦的雨 追問(wèn)

2021-01-06 09:47

這個(gè)規(guī)定在哪里能查到

東老師 解答

2021-01-06 09:47

各地不一樣的，可以在社保局網(wǎng)站看看

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好，這個(gè)對(duì)匯算清繳沒(méi)有影響的
2021-01-06 09:10:42
你好是實(shí)發(fā)工資+個(gè)稅+個(gè)人社保+福利費(fèi)等
2026-01-18 18:10:33
1. 已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬 填報(bào)依據(jù)：對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級(jí)科目貸方累計(jì)發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級(jí)明細(xì)的合計(jì)金額，包括工資薪金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。注意不包含辭退福利。 ? 實(shí)務(wù)提示：新準(zhǔn)則雖未強(qiáng)制要求職工薪酬“先計(jì)提后發(fā)放”，特別是職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，有些企業(yè)直接計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，這樣處理取數(shù)就需要分別找到各成本費(fèi)用下設(shè)的二級(jí)科目進(jìn)行累加，所以還是建議企業(yè)通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬”科目過(guò)渡核算。一方面可直接從科目中取數(shù)，避免因分散核算導(dǎo)致填報(bào)遺漏或誤差；另一方面也便于企業(yè)內(nèi)部薪酬成本分析與管理，提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。 2. 實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬 填報(bào)誤區(qū)：并非員工實(shí)際到手的“稅后工資”，需警惕將“實(shí)發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。 填報(bào)依據(jù)：對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級(jí)科目的借方累計(jì)發(fā)生額，即企業(yè)實(shí)際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個(gè)人承擔(dān)的社保公積金、個(gè)稅之前的金額），與個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。 不含支付的上年的工資
2025-10-13 11:27:16
是的，你的理解很對(duì) 是應(yīng)付職工薪酬-工資的借方發(fā)生額
2020-06-28 16:06:46
1.職工薪酬——已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等）的累計(jì)金額，也就是會(huì)計(jì)口徑應(yīng)付職工薪酬貸方一級(jí)科目取數(shù)。 2.職工薪酬——實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下，工資薪金借方發(fā)生額的累計(jì)金額，按照會(huì)計(jì)口徑應(yīng)付職工薪酬——工資薪金借方二級(jí)科目取數(shù)。
2025-10-23 13:24:38
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