小規模納稅人，發工資8人，都是從基本戶發放的工資，交社保的只有4人，申報個稅也是4人，但是按實際發放8個人的工資記賬的，這種情況要怎么處理？ 這是分錄,我就覺得記賬跟申報個稅和社保都不一致，肯定不行的.想問老師，這種情況怎樣處理比較符合稅局要求

maize老師 解答

2020-10-30 10:40

按下面這個截圖做賬，這個

瞇瞇眼的歌曲 追問

2020-10-30 10:44

有單位被抽查社保和個稅的，我這公司8月份才開始交社保，只交4個人的，其他的都不交社保，沒交社保的就沒敢申報個稅，怕稅務系統比對有問題

maize老師 解答

2020-10-30 10:47

那這個走內賬了，不能公司外賬走，不交社保，這個內賬私戶發吧，你發工資走外賬必須申報個稅才可以

瞇瞇眼的歌曲 追問

2020-10-30 10:51

好的,之前的可以不管，這個月按這樣來可以嗎？

maize老師 解答

2020-10-30 10:55

之前不管是啥，之前申報個稅嗎，發出都需要申報個稅，不能不管，

瞇瞇眼的歌曲 追問

2020-10-30 11:02

之前代帳會計一直都沒按實際發放工資的申報，都要補報個稅嗎？

maize老師 解答

2020-10-30 11:15

需要更正之前申報，要不這個匯算清繳到時候不好做，這個賬上需要和申報個稅那個對上才可以
一、綜合所得申報更正
     先看看最常見的綜合所得申報更正。     綜合所得個人所得稅預扣預繳申報成功之后，發現有錯報、漏報的情況，可使用申報更正功能，修改已申報數據后重新申報。
     具體操作步驟    1、啟動更正    ①進入扣繳客戶端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。


    ②點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面，點擊【4申報表報送】查看當前月份申報狀態。注意嘍：只有申報類型為“正常申報”，申報狀態為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。

     ③點擊【更正申報】按鈕，開始啟動更正申報功能。     ④點擊【確定】，進入更正申報填寫界面。需要注意：1.進入更正申報以后，系統會提示更正申報成功后，需要對后續稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正。

 2.啟動更正時，系統會自動導出一份當前有效的申報記錄供納稅人留存備用并提示保存路徑（默認為桌面），每次導出的備份文件可根據時間不同進行區分。如果需要取消/啟用該功能，可以在【系統設置】-【申報管理】-【更正申報備份】中設置。但因取消而導致無法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔后果。


      2.更正申報填寫     點擊【1收入及減除填寫】，系統提示往期錯誤更正，不能新增人員和修改累計專項附加扣除額。選擇需要修改的所得項目。

     選擇需要更正的人員，雙擊相應數據進入編輯界面修正錯誤數據。（累計專項附加扣除額不允許修改，如需修改，需要前往辦稅服務廳）；需要刪除的人員，勾選相應數據后刪除。 


注意：如果該期申報表的本期收入、本期扣除等本期數據不存在錯誤，僅是因為之前的稅款所屬期進行了更正申報而需要逐月更正的，則可直接跳到【2稅款計算】步驟。          3. 稅款計算     在完成申報表本期數據的更正后，點擊【2稅款計算】，重新計算更正后的應補（退）稅額。

    4. 附表填寫  【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業健康保險”或“稅延養老保險”，需要在【3附表填寫】中完善附表信息。

     5. 申報表報送和稅款繳納    報表填寫完成后，按照正常申報流程通過【4申報表報送】功能進行報送。報送成功后，如果有新的應征信息產生時，可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。若報送時提示報送不成功的，應按提示信息修改后重新報送或到辦稅服務廳處理。
     6. 撤銷更正     如果在報送申報表之前，發現原申報數據無誤，可點擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報。但成功報送申報表后，則無法撤銷更正。如需要使用原申報數據，可查看系統自動導出備份的原申報記錄。

重要提醒：1.在辦稅服務廳更正后，扣繳客戶端原有申報數據不會更新，需要在【系統設置】-【申報管理】-【綜合所得算稅】中設定為“在線算稅”，以保障以后月份申報時的累計數據能按更正申報后的最新數據計算。2.更正申報往期月份時，后期月份應該逐月進行更正，如未逐月更正，將導致以后月份申報時不能獲取正確累計數據。3.更正申報往期月份時，不支持新增人員和修改累計專項附加扣除金額，如需新增或修改，需前往辦稅服務廳辦理。4.只允許更正2019年1月及之后稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報數據。5.若更正申報后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務廳申請辦理誤收退（抵）稅業務。6.若更正月份已在辦稅服務廳更正過的，或扣繳客戶端沒有歷史申報數據的，需前往辦稅服務廳更正。7.為避免因錯誤更正而導致原始記錄丟失，每次啟動更正時，系統會自動導出一份當前有效的申報記錄指定路徑（默認為桌面），供扣繳單位留存備用。每次導出的備份文件可根據時間不同進行區分。