老師，您好！我請教些問題：我公司4月份成立，是一人有限公司（自然人獨資），注冊資金300萬，可是資金沒有到位，如何建賬？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2016-08-02 17:40

可是老板自己發(fā)生些費用，現(xiàn)在才把單據交來：發(fā)生些費用，如開辦費、招待費、出差費、材料費，6月份還代開增值稅發(fā)票金額20697元，繳納稅額620元，這些我該如何建賬？謝謝老師解答！

宋生老師解答

2016-08-02 16:35

您好！沒有到賬不用做這筆分錄。

宋生老師解答

2016-08-02 19:57

您好！這樣的應該跟老板說，讓老板每個月幾號之前必須把上月的發(fā)票拿來。以后才好做。另外這些費用應該都是老板墊付的吧。分錄就做借：管理費用-開辦費等貸：其他應付款-老板。
另外，發(fā)票的發(fā)票的稅金也是這樣，應該也是老板先墊付的。也計入到其他應付款。
等于說只要是老板先墊付的，就先計入到其他應付款，直到公司有收入或者老板投入了注冊資金為止

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