老師，你好！跨年調(diào)整視同銷售怎么做分錄呢？要扣掉增值稅嗎？還是分情況？

答： 跨年的銷售收入，應(yīng)做“以前年度損益調(diào)整”科目 。 先注銷錯(cuò)誤的分錄： 相反的會計(jì)分錄： 借：預(yù)收帳款 主營業(yè)務(wù)收入 銀行存款 貸：預(yù)收帳款 應(yīng)收帳款 做一筆正確的會計(jì)分 借：預(yù)收賬款 (代付稅金) 應(yīng)收賬款 (應(yīng)收款)? 貸：預(yù)收賬款 (預(yù)收轉(zhuǎn)應(yīng)收) 主營業(yè)務(wù)收入 代理收入 銀行存款 調(diào)整以前年度損益調(diào)整? 借：以前年度損益調(diào)整? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整? 如果有計(jì)提盈余公積還需要沖盈余公積，結(jié)轉(zhuǎn)后以前年度損益調(diào)為0，以前年度的主營業(yè)收入也為0(以前年度的不能影響到今年利潤)。

就是銷售收入，當(dāng)月沒做增值稅分錄，然后另一個(gè)月補(bǔ)計(jì)提增值稅分錄了我應(yīng)該怎么調(diào)整？

答： 直接沖銷原收入數(shù)據(jù)，再按正確的收入數(shù)據(jù)處理，并計(jì)提增值稅

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問，增值稅銷項(xiàng)稅額計(jì)提比申報(bào)多0.01，應(yīng)該怎么調(diào)整分錄呢？麻煩老師指導(dǎo)下完整版調(diào)整分錄

答： 差額放到營業(yè)外收入。