老師，我想問一下我公司上個(gè)月有留抵稅額，那這個(gè)月就是應(yīng)交增值稅減去上月留抵稅額等于這個(gè)月應(yīng)交增值稅，那附加稅費(fèi)是按抵扣完之后的數(shù)來提的，還是按沒抵扣的數(shù)提

答： 你好 按你抵扣后的金額來計(jì)提 。比如你增值稅應(yīng)交銷項(xiàng)稅是10元 你進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了8元 你應(yīng)交2元 。 你附加稅按2元來計(jì)算計(jì)提

有留抵增值稅需要交附加稅

答： 有留抵增值稅是指在納稅人購買增值稅專用發(fā)票時(shí)，從增值稅應(yīng)納稅額中減去購買增值稅專用發(fā)票金額，以減少增值稅稅款的稅種。此外，納稅人還需要繳納附加稅。 比如，一個(gè)公司在2021年1月28日購買了1000元的增值稅專用發(fā)票，其應(yīng)納增值稅金額為200元，則其留抵增值稅為1000元，其附加稅需要繳納200元，其中包括20%的教育費(fèi)附加稅和5%的地方教育費(fèi)附加稅。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上個(gè)月留抵稅額 634.71 這個(gè)月留抵稅額 561.46 能不能如下寫 結(jié)轉(zhuǎn)分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5336.76 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 561.46 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5263.51 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 634.71

答： 您好同學(xué)，不要這樣寫，咱每個(gè)月發(fā)生的留抵稅額，互不牽扯，咱就 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額， 借。，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。