某房地產開發公司專門從事高檔住宅商品房開發。2018年6月2日，該公司出售高檔住宅一幢，總面積9100平方米，不含增值稅的銷售價格為20000元／平方米。該房屋支付土地出讓金2000萬元，房地產開發成本8800萬元，另外支付利息支出1000萬元，其中40萬元為銀行罰息（不能按收入項目準確分攤）。假設城建稅稅率為5%，印花稅稅率為0.05%、教育費附加征收率為3%，地方教育附加征收率2%。當地省級人民政府規定允許扣除的房地產開發費用的扣除比例為10%。假設該項目繳納增值稅910萬，請計算該項目應該計算繳納的土地增值稅。 要求： 1、填寫以下EXCEL表 2、寫出上述欄目中的具體計算過程。 單位：萬元 一、應稅收入 二、扣除項目合計 1.地 2.房 3.費 4.稅 5.利 三、增值額 四、增值率 五、稅率 六、速算扣除系數 七、應納稅額

積極的芒果 追問

2020-06-23 15:08

老師您好，這題目的表格是這樣的

暖暖老師 解答

2020-06-23 15:34

我做好了發給你，稍等會

積極的芒果 追問

2020-06-23 15:35

好的，謝謝

暖暖老師 解答

2020-06-23 15:41

這是計算過程的圖標

積極的芒果 追問

2020-06-23 15:45

老師，具體計算過程呢？

暖暖老師 解答

2020-06-23 15:48

那一個數字呢？這些熟悉題目基本都給了

積極的芒果 追問

2020-06-23 15:50

老師，我在這方面基本是個小白，能不能把這些數的計算過程都寫給我研究研究？

暖暖老師 解答

2020-06-23 15:51

那土地增值稅的計算你學了嗎？

積極的芒果 追問

2020-06-23 15:52

還沒學過

暖暖老師 解答

2020-06-23 15:53

應收收入是9100*2=18200
土地出讓金2000
開發成本是8800

暖暖老師 解答

2020-06-23 15:54

開發費用是960+（2000+8800）*10%
稅的計算是910*（5%+3%+2%）

暖暖老師 解答

2020-06-23 15:55

利就是（2000+8800）*20%
以上就是合計扣除項目金額15091

暖暖老師 解答

2020-06-23 15:56

增值額是18200-15091=3109
增值率是3109/15091
找稅率胡可以了

積極的芒果 追問

2020-06-23 16:01

增值額＝18200-15091=3109
増值率＝3109*15091*100%=20.60%
老師，請問是這樣子嗎？

暖暖老師 解答

2020-06-23 16:02

是的，你的計算是正確的

積極的芒果 追問

2020-06-23 16:02

好的，謝謝您

暖暖老師 解答

2020-06-23 16:07

不客氣，麻煩給予五星好評