年底查賬，計(jì)提社保時(shí)借主營(yíng)成本/社保代應(yīng)付職工薪酬/社保。繳納時(shí)應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬/社保代銀行。結(jié)果分錄錯(cuò)誤，繳納時(shí)做成借成本代銀行了，該怎么做分錄調(diào)賬呢，影響利潤(rùn)和報(bào)稅嗎

答： 你好，介意復(fù)制工薪酬借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。

老師，之前提成發(fā)多了給員工，現(xiàn)在要他退回來，應(yīng)該怎么做分錄？之前計(jì)提和發(fā)放的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)主成本～提成 貸：應(yīng)付職工薪酬 支付：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行，現(xiàn)在要他退回來怎么做？

答： 借庫存現(xiàn)金貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

您好老師，全年一次性獎(jiǎng)金會(huì)計(jì)分錄：借：費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬/工資借：應(yīng)付職工薪酬/工資貸：應(yīng)付職工薪酬/工資/獎(jiǎng)金借：應(yīng)付職工薪酬/工資/獎(jiǎng)金貸：銀行存款這個(gè)分錄對(duì)嗎？還是直接計(jì)入應(yīng)付職工薪酬/工資/獎(jiǎng)金科目，不用走應(yīng)付職工薪酬/工資科目？

答： 你好，直接寫應(yīng)付職工薪酬工資就可以的。