周欣 追問

2020-06-20 08:05

謝謝您，用現(xiàn)金收回的1014元，我寫錯了。但是為什么藥其他應付款呢？不給員工退呀？

閻老師 解答

2020-06-20 08:10

給員工退之前計入其他應付款，退款的時候，借：其他應付款，貸：現(xiàn)金。
不過這種為什么不在發(fā)工資的時候扣除呢，用現(xiàn)金倒來倒去的增加了工作量，也增加了出錯的風險。

周欣 追問

2020-06-20 08:13

您好，給員工不退，單位繳納836元，實際公司只承擔400元。剩余336元和個人178元全部個人承擔

閻老師 解答

2020-06-20 08:17

不是有400是公司承擔嗎，1014里有614是員工承擔的，400是企業(yè)承擔的。

周欣 追問

2020-06-20 08:20

是400元公司承擔的，剩余員工承擔呀。麻煩重新寫一下分錄，謝謝。不給員工退任何錢。

閻老師 解答

2020-06-20 08:23

那樣金額不對，社保一共就是836+178=1014，都是員工承擔了，體現(xiàn)不出企業(yè)的400。
具體金額你再自己算吧。上邊計提和發(fā)放的分錄都沒錯，計提公司承擔的400時，借：管理費用-社保400，貸：應付職工薪酬-社保400。
收到員工交款用于支付社保，借：現(xiàn)金，貸：其他應付款-個人社保。

周欣 追問

2020-06-20 08:26

謝謝您，工資組成里體現(xiàn)400元的，員工認為工資低、老板讓把社保做到工資里就高了，然后在收回來。

閻老師 解答

2020-06-20 08:29

不客氣，如果問題已解決請給五星好評。

周欣 追問

2020-06-20 08:30

實在抱歉，沒有解決問題著

閻老師 解答

2020-06-20 08:34

計提，借：管理費用-工資4200、管理費用-社保400，貸：應付職工薪酬-工資4200、應付職工薪酬-社保400
發(fā)放，借：應付職工薪酬-工資4200、應付職工薪酬-社保400、其他應收款-社保614，貸：銀行存款4600、其他應付款-個人社保614
收回，借：現(xiàn)金1014，貸：其他應收款-個人社保614、應付職工薪酬-社保400

周欣 追問

2020-06-20 08:41

謝謝，這樣應付職工薪酬有余額400元，

周欣 追問

2020-06-20 08:43

你看看我寫的對嗎？應該沒有問題了

周欣 追問

2020-06-20 08:44

最終公司只承擔400元的社保

閻老師 解答

2020-06-20 08:59

這么做的話把公司繳納環(huán)節(jié)的管理費用換成應付職工薪酬-社保，發(fā)放環(huán)節(jié)的應付職工薪酬-社保換成其他應收款，收款時就是現(xiàn)金和其他應收款

周欣 追問

2020-06-20 09:04

這樣做應付職工薪酬無余額，管理費用社保400元，現(xiàn)金銀行也對。也沒有其他應付款

閻老師 解答

2020-06-20 09:08

只是沒有余額，查賬的時候會有重復的管理費用正數(shù)負數(shù)，邏輯上不對

周欣 追問

2020-06-20 09:17

管理費用兩筆正數(shù)一筆負數(shù)。等于只有一筆費用。

閻老師 解答

2020-06-20 09:32

是的，賬的平的沒錯，但是應該收回員工的款項，在往來里核算比較好，計入其他應收款。

周欣 追問

2020-06-20 09:33

其他應收款也是平的，沒有余額

閻老師 解答

2020-06-20 09:38

計提，借：管理費用-工資4200、管理費用-社保400，貸：應付職工薪酬-工資4200、應付職工薪酬-社保400
繳納，借：應付職工薪酬-社保400、其他應收款-社保614，貸：銀行存款1014
發(fā)放，借：應付職工薪酬-工資4200、其他應收款-社保400，貸：銀行存款4600
收回，借：現(xiàn)金1014，貸：其他應收款-社保1014