小蝸牛 追問

2020-06-19 13:55

確切說是這樣我申請專票，小規(guī)模納稅人。他要房屋租賃合同和支付憑證，我朋友軟件開發(fā)自己做，沒有租辦公場地。申請專票專管員要這個房屋租賃。我就說在另外一家公司一起，我朋友所在職公司，沒有這個房屋租賃，不能自行開專票嗎？有些小公司的確沒有租房子辦公

張艷老師 解答

2020-06-19 14:01

前半部分沒有看懂？您是提供您朋友辦公的那家公司嘛？如果不是的話，為什么是您申請開具專票？是自開還是代開？
有些小公司的確沒有租房子辦公--這個不能同一概論，因為有些公司的房屋是個人無償提供的，這個不涉及增值稅視同銷售，但是其他公司無償提供的，就是要視同銷售，繳納增值稅的。

小蝸牛 追問

2020-06-19 14:12

我朋友小規(guī)模納稅人沒有租賃房屋，想申請自己開專票，專管員要提供房屋合同和租金支付憑證。我跟專管員說這個小公司沒有租房子在另外一家公司一起辦公，他就說權(quán)責(zé)發(fā)生制。是小規(guī)模納稅人想申請專票自己開，代開跑稅務(wù)局麻煩

小蝸牛 追問

2020-06-19 14:14

軟件開發(fā)公司沒有租房子，我就說跟其它公司一起辦公，這家公司不用這個小規(guī)模納稅人付房租，他就要租賃合同和憑證才給申請專票

張艷老師 解答

2020-06-19 14:15

這個自己申請代開發(fā)票是需要提供租賃合同等資料的。
還有專管員說的權(quán)責(zé)發(fā)生制和這個業(yè)務(wù)沒有直接聯(lián)系，說明對方也不是很精通業(yè)務(wù)。
建議這個業(yè)務(wù)去稅局代開【還是需要提供租賃合同等資料】，因為哪里有自己給自己開具專票的事情嘛？

小蝸牛 追問

2020-06-19 14:16

這跟全責(zé)發(fā)生制不挨邊吧，用電腦開發(fā)，不需要租房，就是小公司。

張艷老師 解答

2020-06-19 14:18

也不是不挨邊，只是沒有直接關(guān)系。
現(xiàn)在對于您朋友公司的風(fēng)險是會牽扯出讓其使用辦公場地的那家公司會有補繳增值稅的風(fēng)險。不要糾結(jié)于是否需要租房，這個不是關(guān)鍵點。

小蝸牛 追問

2020-06-19 14:21

專管員要房屋租賃合同，沒有就不能申請自開專票

張艷老師 解答

2020-06-19 14:23

這個說法也是有點無理了，自開專票有沒有合同誰管呢，是不是。
但是結(jié)合您的描述，是不能自己開具專票的，因為您朋友公司應(yīng)該是受票方。

小蝸牛 追問

2020-06-19 14:28

申請開專票要這個租賃合同備案，沒有就資料不全。每次跑那么遠(yuǎn)稅務(wù)局開發(fā)票太麻煩，專管員是電腦里打印出來的要求，是地方政策吧

張艷老師 解答

2020-06-19 14:30

不是的，這個應(yīng)該是稅局代開窗口的統(tǒng)一要求，是需要提供租賃合同等資料的。建議您可以去當(dāng)時郵政局看看能否代開，或許需要資料會少一些。