我們是小規(guī)模，季度如果開(kāi)10萬(wàn)普票，開(kāi)10萬(wàn)專票，增值稅怎么交？

答： 只有專票才需要繳納增值稅

老師，小規(guī)模開(kāi)的專票加普票季度超過(guò)45萬(wàn)，小規(guī)模的也要交增值稅，那開(kāi)的普票這個(gè)怎么做分錄？

答： 首先，普票的分錄要根據(jù)不同增值稅稅率來(lái)進(jìn)行分類。比如在普通納稅人情況下，小規(guī)模納稅人普票開(kāi)具的銷售稅率為3%，此時(shí)應(yīng)該按照以下分錄：應(yīng)收票據(jù)——客戶、應(yīng)交稅費(fèi)（3%）、應(yīng)收賬款——客戶；如果小規(guī)模納稅人普票開(kāi)具的銷售稅率為17%，則需要按照以下分錄：應(yīng)收票據(jù)——客戶、未交增值稅（17%）、應(yīng)收賬款——客戶。也就是說(shuō)，未交增值稅代表17%，但實(shí)際上可以具體分?jǐn)偟矫恳还P發(fā)票之中。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

普票一個(gè)季度開(kāi)了540000，專票開(kāi)了660000，小規(guī)模納稅人，要交多少增值稅

答： 季度超過(guò)45萬(wàn)需要全額繳納增值稅 （540000%2B660000）/（1%2B1%）*1%=11881