12.A公司2×17年發生了1200萬元廣告費，已用銀行存款支付，發生時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規定，該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結轉稅前抵扣。A公司2×17年實現銷售收入6000萬元。A公司2×17年廣告費支出的計稅基礎為（　　）萬元。 A.300　　　　　　　 B.1200　　　　　　　C.900　　　　　　　 | 老師答案師什么解析下

安詳的小蝴蝶 追問

2020-06-18 15:26

12.【答案】A
【解析】稅法規定，該類支出稅前列支有一定的標準限制，根據當期A公司銷售收入的15%計算，當期可予稅前扣除900萬元（6000×15%），當期未予稅前扣除的300萬元（1200-900）可以向以后納稅年度結轉扣除，其計稅基礎為300萬元。
老師啊 答案師是不是錯了啊

bamboo老師 解答

2020-06-18 15:27

我錯了 抱歉 對不起 這里的意思應該是問后面年度的  
后面年度的計稅基礎是300萬 
當年可以扣除的是900萬

安詳的小蝴蝶 追問

2020-06-18 15:32

解析下這個a老師 我沒懂啊

bamboo老師 解答

2020-06-18 15:34

就是這個300在以后年度可以所得稅前扣除 是廣告費的計稅基礎

安詳的小蝴蝶 追問

2020-06-18 15:42

老師人家問的是A公司2×17年廣告費支出的計稅基礎為（  ）萬元
你這說的是以后年度可以所得稅前扣除，是指2018年及以后吧

bamboo老師 解答

2020-06-18 15:48

是的 2018年及以后的計算基礎 在2017年末就存在了

安詳的小蝴蝶 追問

2020-06-18 16:01

老師我沒聽懂你的解釋  ，怎么辦啊 ，為啥選擇a   按照這個題退出來的話事選擇c才對

安詳的小蝴蝶 追問

2020-06-18 16:10

麻煩老師解析

bamboo老師 解答

2020-06-18 16:18

計算基礎就是可以以后可以所得稅前扣除 的金額
900當期已經扣除了