?琳 追問

2020-06-17 08:32

后面沒看懂，比如說是100元，借方其他應(yīng)付款100，貸方以前年度損益調(diào)整100貸方銷售費用100。？借貸不平呀？

鄒老師 解答

2020-06-17 08:34

你好，貸方是以前年度損益調(diào)整一級科目，二級科目是銷售費用
借；其他應(yīng)付款100元，貸；以前年度損益調(diào)整—銷售費用100元
而不是以前年度損益調(diào)整，銷售費用各自100元的意思

?琳 追問

2020-06-17 08:38

好吧，我就說不對，我們以前年度損益調(diào)整都沒有加二級科目。那我可不可以把貸方以前年度損益題調(diào)整弄成借方紅字呢。我看到我們賬上調(diào)賬，有些都是把這個科目弄成紅字的形式，我也不曉得為什么，

鄒老師 解答

2020-06-17 08:39

你好，這里以前年度損益調(diào)整—銷售費用可以計入 貸方正數(shù)，也可以計入借方負(fù)數(shù)，兩種方式都是可以的

?琳 追問

2020-06-17 10:43

好的，謝謝你，老師我還請教一個問題就是我前面用了以前年度損益調(diào)整的科目，忘記轉(zhuǎn)入利潤分配的未分配利潤了，我想我這個月補一個，我們會計說可以不轉(zhuǎn)了，結(jié)果應(yīng)該是一樣的，我當(dāng)時沒理解，我查看我的賬，看了我結(jié)轉(zhuǎn)損益的那些科目，發(fā)現(xiàn)在自動結(jié)轉(zhuǎn)損益時，剛好有個利潤分配的金額就是我未轉(zhuǎn)的以前年度損益調(diào)整科目的余額，自動給我轉(zhuǎn)了，所以可以不用補了嗎。

鄒老師 解答

2020-06-17 10:44

你好，自動給我轉(zhuǎn)了（已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了就不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了）
如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)，就需要結(jié)轉(zhuǎn)的

?琳 追問

2020-06-17 15:39

老師，我調(diào)了三筆分錄，用到了以前年度損益調(diào)整，三筆分錄，分別有借方和貸方金額，我是做一筆分錄就轉(zhuǎn)一筆分錄到利潤分配，還是3筆做完了以后，直接轉(zhuǎn)最后的余額，因為我發(fā)現(xiàn)，做一筆，轉(zhuǎn)一筆，跟最后三筆做完了再結(jié)轉(zhuǎn)，金額是不一樣的

鄒老師 解答

2020-06-17 15:40

你好，可以把三筆分錄的以前年度損益調(diào)整借方與貸方發(fā)生額的差額，做一筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目

?琳 追問

2020-06-17 15:44

如果金額是這個的話，我直接轉(zhuǎn)差額650就行了，就不用50 100 800分來轉(zhuǎn)。

鄒老師 解答

2020-06-17 15:46

你好，是的，按650結(jié)轉(zhuǎn)就是了